目標保費與超額保費
同一張變額萬能壽險，保費常被拆成兩種：目標保險費（各公司或稱計畫保費、基本保費、參考保費）和超額保險費（增額保費、彈性保費）。名稱不同，邏輯類似。
目標保費
契約用來支撐保障與公司行政成本的「主幹保費」。簽單時會約定年化目標保費下限。前幾年的保費費用率通常遠高於超額保費。
示範級距（實際以該商品為準，常見落在這個數量級）：
| 保險費年度 | 目標保費附加費用（常見區間） |
|---|---|
| 第 1 年 | 約 50%–80% |
| 第 2 年 | 約 25%–50% |
| 第 3 年 | 約 10%–30% |
| 第 4–5 年 | 再遞減 |
| 第 6 年起 | 常降到 0% 或很低 |
有人把前五年附加費用加總講成「繳 100 萬目標保費、費用可能超過 100% 的一個年繳金額」。意思是：第一年扣掉的可能超過後面某一年整年的保費，不是「你繳的每一塊都進股市」。
超額保費
在已繳目標保費的前提下，額外投入、主要用來累積帳戶的部分。附加費用常是一次性約 3%–5%（有的商品不同）。想提高投資部位，加超額通常比把目標保費愈訂愈高更划算。
限制也在：要符合保險金額與帳戶價值的比例（corridor，走廊比例），以及公司對單次／累計超額保費的上限。未成年與受監護宣告另有法定限制。
為什麼業務有時會把目標訂高
目標保費提高，前几年公司收到的保費費用也提高。對業務與通路較有利，對你前几年的帳戶累積較不利。投保時請自己問：
- 我真正需要的身故金是多少？對應的目標保費下限是多少？
- 多出來的錢，能不能改列超額？
- 我有沒有能力連續繳滿解約費期間？
彈性繳費的陷阱
萬能型允許少繳或停繳，條件是帳戶還夠扣保險成本。市場下跌時，帳戶變小、危險保費卻可能因年齡上升，雙向擠壓。美國證照教材把「可以 skip premium」和「帳戶不夠就失效」綁在一起講，台灣條款用詞不同，機制類似。
推薦影音
保險知識樹這支從「投資跟保險該分開」講到保單裡不容易被主動提起的成本，立場偏消費者警示。用來對照目標保費怎麼被扣，不要當成所有商品都「怎麼買都虧」的結論。