傳承工具箱
家族傳承很少只用一種文件解決。比較務實的做法是：先列出要達成的目標，再選工具。下面這張表是顧問師考試與實務裡最常一起出現的六種。
| 工具 | 擅長 | 不擅長 |
|---|---|---|
| 遺囑 | 表達身後分配意思、指定遺囑執行人 | 不管失能期間；可能侵害特留分；要經繼承／驗證程序 |
| 分年贈與 | 趁活著時移轉、用每年贈與免稅額 | 給出去就很難拿回來；子女婚變或揮霍擋不住 |
| 保險 | 身故時提供現金、可指定受益人 | 高齡／鉅額／舉債投保可能被實質課稅；一次給付仍可能被花光或詐騙 |
| 閉鎖性公司 | 限制股權轉讓、把家業鎖在章程裡 | 不自動解決誰拿股利、何時拿；仍有遺產稅與公司治理成本 |
| 信託 | 專款專用、分期給、失能後仍依契約走 | 要移轉財產、付管理費；他益可能當下課贈與稅 |
| 家族憲章／家族辦公室 | 價值觀、接班規則、專業治理 | 憲章多半沒有法律效力，要靠章程與契約落實 |
怎麼搭配
一個常見、也相對好理解的組合：
- 活著、頭腦清楚： 用遺囑＋保險＋（如有公司）閉鎖性章程，把「誰接班、誰拿錢」寫清楚。
- 擔心失智或被詐騙： 安養信託，讓銀行依契約付生活費、醫療費，而不是把存摺印鑑全部交給某一子女。
- 保單理賠金怕一次給錯人： 保險金信託，理賠金進信託帳戶再分期給付。
- 有家族企業： 股權進閉鎖性公司，再視需要由信託持有部分股權或受益權；治理規則寫進 家族憲章。
- 資產或家人已在境外： 才需要評估 境外信託，而不是先為了「聽起來高級」去開境外結構。
顧問師課程怎麼排
研訓院系列一「家族財富傳承基礎篇」就是先介紹家族辦公室、家族信託、控股／投資公司、閉鎖性公司、遺囑、分年贈與及保險。本頁對應那張地圖。
對照影音：法丞律師事務所：三個法律工具 用案例把遺囑、信託、公司放在同一條故事線。